Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ" ИНН:1326196470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93388126 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11186984392577343
12104 Запасы на конец предыдущего года9843925673435489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года574423513348
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423630348123
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года322375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года237517
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117921028997770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10289989376960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117921028997767697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10289989376975637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9952832977646525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8329788065265224
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1840196020121172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года196020131172413
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1840196020120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1960201311720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117921028997767697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10289989376975637
21103 Выручка за отчетный год22523182981931520570
21104 Выручка за предыдущий год18298193152057015697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20849177681800219188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17768179291918814839
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167453013130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530138613820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167453013130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530138613820
23403 Прочие доходы за отчетный год447150
23404 Прочие доходы за предыдущий год71500
23503 Прочие расходы за отчетный год46394881
23504 Прочие расходы за предыдущий год39488166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167249812800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год498135313010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11750410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год504000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155544812391301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44813131301792

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1555)/Стоимость активов (11792) = 13.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20849+0+0) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1674)/Выручка (22523) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1555)/Выручка (22523) = 6.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.409

Индекс Альтмана Z = 12.601

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (6.41), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭРАЙ"