Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С" ИНН:1326196537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388149 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6674519015383114
12104 Запасы на конец предыдущего года5190153831142764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67676827881503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года768278815031064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3319173167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1917316764
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7383597744990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5977449947840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7383597744994790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5977449947903914
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3296327232430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3272324332070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3596357235433507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3572354335072926
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1060000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года378713459561283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13459561283988
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года378724059560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года240595612830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7383597744994790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5977449947903914
21103 Выручка за отчетный год16884165301714515469
21104 Выручка за предыдущий год16530171451546913151
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14826146581468214689
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14658146821319812723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2058187224630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1872246322710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2039182322030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1823220314910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19492600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год492607800
23403 Прочие доходы за отчетный год99500
23404 Прочие доходы за предыдущий год95000
23503 Прочие расходы за отчетный год4546
23504 Прочие расходы за предыдущий год54626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241392560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1392567740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год107220193202
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242936581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2936581200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2429360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29365810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (7383) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14826+2039+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (16884) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (16884) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.95

Индекс Альтмана Z = 4.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продукты-С"