Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт" ИНН:1326196696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388882 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26265758
11504 Основные средства на конец предыдущего года26575865
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29265758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29575865
12103 Запасы на конец отчетного года236200243236
12104 Запасы на конец предыдущего года200243236227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12305232441475914420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1336014759174548142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года135312417268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312417268234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12677237561542314924
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1387115423179578800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12706237821548014983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1390015480180168865
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1896-3347-5128-5877
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4710-5128-5818-6088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1886-3337-5118-4877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4700-5118-4818-5088
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года96000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года96000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года96000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14496271192059819860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18505205982283413953
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14496271192059819860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18505205982283413953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12706237821548014983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1390015480180168865
21103 Выручка за отчетный год87948766826188349033
21104 Выручка за предыдущий год76682618814903367680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74174637465302046113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63746523254611362824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137741293688632920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12936955629204856
22103 Коммерческие расходы за отчетный год119331120578282136
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11205815322912329
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184117311035784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год173114036292527
23403 Прочие доходы за отчетный год248838547237
23404 Прочие доходы за предыдущий год385662370
23503 Прочие расходы за отчетный год728632452127
23504 Прочие расходы за предыдущий год63298212997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36011484630894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14844877372430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7861330179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133970486
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год65000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28151351630715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13513907371944
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28151351630715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13513907371944

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2815)/Стоимость активов (12706) = 22.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1841)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74174+11933+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1841)/Выручка (87948) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2815)/Выручка (87948) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.222

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = 1.552

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.552<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горсветэлектросбыт"