ООО "Файнфлекс" ИНН:1326196897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93389640 ОКВЭД:20.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40076476584952160915
11504 Основные средства на конец предыдущего года47659495216091563469
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года14949938142240
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9381684516800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3693369334610
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3693346135310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5871760732572070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6073259827661260
12103 Запасы на конец отчетного года44881113238063069
12104 Запасы на конец предыдущего года11132380630696454
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года160131610
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13161120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1498996531243811958
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9653124381129222419
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36222134600151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2134600151182
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года297170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7172970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2328722938170210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2293817021151780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82004836707422881304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83670768488130497436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-1-1-10
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-1-1-10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-156009-134982-1242480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134982-120872-983480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-156000-134973-124239-98339
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-134973-120863-98339-87319
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120841147942158282148400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года147942158282148400124900
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7817126610
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года71214545040
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1216221486541589430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1486541597361489040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99789629341934
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8962934193421043
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115385690933659128805
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69093350412880538186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11638269989395240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6998937975307390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82004836707422881304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83670768488130497436
21103 Выручка за отчетный год85354944017788785619
21104 Выручка за предыдущий год94401778878561943246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89718877097701578360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87709770157086363288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-436466928720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6692872147560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8404339140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43391413080
22203 Управленческие расходы за отчетный год6049518151900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5181519061890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-112531078-52320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1078-523272590
23204 Проценты к получению за предыдущий год124410
23303 Проценты к уплате за отчетный год13446160311714715091
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16031171471509112935
23403 Прочие доходы за отчетный год108271858335887730
23404 Прочие доходы за предыдущий год185833588768926678
23503 Прочие расходы за отчетный год1240618412914712534
23504 Прочие расходы за предыдущий год1841291471253434968
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26278-14781-279140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14781-27914-126360
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-20-44-1340
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-44-1348470
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год70511560
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год51145400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год532172268450
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год722684516800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21027-14110-21225-11019
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14110-22523-11019-41267
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21027-14110-212250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14110-22523-110190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21027)/Стоимость активов (82004) = -25.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89718+840+6049) = -11.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11253)/Выручка (85354) = -13.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21027)/Выручка (85354) = -24.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.32

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.655

Х5 = Выручка/Активы = 1.041

Индекс Альтмана Z = -1.252

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (-13.18%), рентабельность компании (-24.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники