ООО "12 стульев" ИНН:1326196914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93389628 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года992714305378
12104 Запасы на конец предыдущего года714305378285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1263377142
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63377142275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10057797110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7797115240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1005779711524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года779711524578
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9337355790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7355793720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года943745589-378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года745589382100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6234122902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34122142478
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62341220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341221420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1005779711524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года779711524578
21103 Выручка за отчетный год5148592074709015
21104 Выручка за предыдущий год5920747090157237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4826565770889239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5657708891417088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3222633820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263382-1260
22203 Управленческие расходы за отчетный год5549730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4973980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2672143090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214309-2240
23503 Прочие расходы за отчетный год6958102440
23504 Прочие расходы за предыдущий год5810244093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1981562070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156207-6640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198156207-664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156207-66456
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1981562070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156207-6640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (1005) = 19.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4826+0+55) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (267)/Выручка (5148) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (5148) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.21

Индекс Альтмана Z = 24.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (16.21), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники