ООО "МЛ" ИНН:1326196939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93389611 ОКВЭД:65.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8502480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98397967501766394563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года967501003331467674845
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9439234881251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года924488125175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99425976731010690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97674101069958140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9942597674102187108711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9767410218710871190840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10987-12925-8915-2827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12925-8915-2827-1831
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60340603406084060840
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60340608406084047210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6034060340608400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6034060840608400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50072502595026050587
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50259502605058744256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5007250259502620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5025950262506980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9942597674102187108711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9767410218710871190840
21104 Выручка за предыдущий год769203634813179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1659755728213379
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-890-55216600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-890-5521-2800
23303 Проценты к уплате за отчетный год105621137450607390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11374506073907003
23403 Прочие доходы за отчетный год132511641224458287
23404 Прочие доходы за предыдущий год164121030734875074
23503 Прочие расходы за отчетный год751815858131672
23504 Прочие расходы за предыдущий год815558151672106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1938-4010-60880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4007-6089-10540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1938-4010-6088-1054
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4007-6089-1054-2236

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1938)/Стоимость активов (99425) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1938)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.1

Индекс Альтмана Z = 6.645

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.98), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники