ООО "Техпромсервис" ИНН:1326197026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93390175 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1598200326893375
11504 Основные средства на конец предыдущего года2003268933752642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1598200326890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2003268933750
12103 Запасы на конец отчетного года1150681658
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6324646063586792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6460635867926558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31609107711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года609107711401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6470706971460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7069714681610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80689072983511536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90729835115369921
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79088986975111395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89869751113959877
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1608684141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года868414144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16086840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86841410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80689072983511536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90729835115369921
21103 Выручка за отчетный год10873625831919115
21104 Выручка за предыдущий год362583191911511331
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20654048841817472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год404884181747210750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-978-423-990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-423-9916430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-978-423-990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-423-9916430
23303 Проценты к уплате за отчетный год72000
23403 Прочие доходы за отчетный год23661256325
23404 Прочие доходы за предыдущий год61256325132
23503 Прочие расходы за отчетный год416613467
23504 Прочие расходы за предыдущий год661346788
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-855-428230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4282319010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-855-42861518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42861518490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-855)/Стоимость активов (8068) = -10.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2065+0+0) = -47.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-978)/Выручка (1087) = -89.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-855)/Выручка (1087) = -78.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49.425

Индекс Альтмана Z = 55.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (39.72), коэффициент текущей ликвидности (40.44), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-89.97%), рентабельность компании (-78.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники