Общество с ограниченной ответственностью "Август" ИНН:1326197107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93390494 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года930188330866874
12104 Запасы на конец предыдущего года1883308668741740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2726232615891484
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2326158914845981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12028419974
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года841997446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4858505047740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5050477484320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4858505047748469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5050477484697827
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4053404840396919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4048403969196858
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80510027351550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10027351550969
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80510027350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100273515500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4858505047748469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5050477484697827
21103 Выручка за отчетный год67578784884820468
21104 Выручка за предыдущий год878488482046824905
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70468696884519870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год869688451987021655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2898830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8835980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2898830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8835980
23403 Прочие доходы за отчетный год4080211119
23503 Прочие расходы за отчетный год113792983495
23504 Прочие расходы за предыдущий год7929834950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69-27690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9-27692220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-288061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-2880613081

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (4858) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7046+0+0) = -4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-289)/Выручка (6757) = -4.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (6757) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.035

Индекс Альтмана Z = 10.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Август"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.49), коэффициент быстрой ликвидности (4.88), коэффициент текущей ликвидности (6.03), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-4.28%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Август"