Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ" ИНН:1326197690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93393162 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года953850677
12104 Запасы на конец предыдущего года8506770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15609941001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99410010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1895
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251419331683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года193316830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251419331683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года193316830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149111651165
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116511650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150611801180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118011800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1008753503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7535030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1008753503
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7535030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251419331683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года193316830
21103 Выручка за отчетный год401332033933
21104 Выручка за предыдущий год320339330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год405636973851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369738510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43-49482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-494820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43-49482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-494820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43-49482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-494820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32390
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год403239
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год32390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83-52643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-526430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83-52643
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-526430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83)/Стоимость активов (2514) = -3.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4056+0+0) = -1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43)/Выручка (4013) = -1.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83)/Выручка (4013) = -2.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.494

Индекс Альтмана Z = 5.276

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-1.07%), рентабельность компании (-2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МОРДОВПРОДУКТ"