Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада" ИНН:1326198083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93394658 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года513513588
11504 Основные средства на конец предыдущего года513588663
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года513513588
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года513588663
12103 Запасы на конец отчетного года822
12104 Запасы на конец предыдущего года228
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года193582497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года582497353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года201591514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года591514385
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71411041102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110411021048
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232323
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года258678674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года678674663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281701697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года701697686
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года433403405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года403405362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433403405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403405362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71411041102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110411021048
21103 Выручка за отчетный год116013921509
21104 Выручка за предыдущий год139215090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116013921509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139215090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год148313761446
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137614460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3231663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16630
23504 Прочие расходы за предыдущий год1070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-323656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-323656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-323656
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-323)/Стоимость активов (714) = -45.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1483+0) = -21.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-323)/Выручка (1160) = -27.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-323)/Выручка (1160) = -27.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.452

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.649

Индекс Альтмана Z = -5.962

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-27.84%), рентабельность компании (-27.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛиВада"