Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта" ИНН:1326198157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93394919 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года414
11504 Основные средства на конец предыдущего года1423
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года414
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1423
12103 Запасы на конец отчетного года637
12104 Запасы на конец предыдущего года3737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8223171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3171605
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9453209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3209644
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9493223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3223666
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-514-544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-544-500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9595
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13693673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36731072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14643768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37681167
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9493223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3223667
21103 Выручка за отчетный год52857312
21104 Выручка за предыдущий год73121832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53197335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73351810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34-23
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34-23
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2322
23403 Прочие доходы за отчетный год1560205
23404 Прочие доходы за предыдущий год20586
23503 Прочие расходы за отчетный год1443226
23504 Прочие расходы за предыдущий год22629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4479
24603 Прочее за отчетный год-530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-440
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-5540
32008 Величина капитала на 31-5440
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)330
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))330
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)330
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-5210
33008 Величина капитала на 31-5140
36003 Чистые активы на 31-5140
36004 Чистые активы на 31-5440
41103 Поступления – всего за отчетный год69330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год52950
41193 Прочие поступления за отчетный год16380
41203 Платежи – всего за отчетный год68160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год57670
41293 Прочие платежи за отчетный год800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1170
61003 Остаток средств на начало отчетного года10
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год600
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год300
62503 Прочие за отчетный год15000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год15900
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год600
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год810
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год720
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год90
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год9640
63503 Прочие за отчетный год3380
63003 Использовано средств - всего за отчетный год14430
64003 Остаток средств на конец отчетного года1480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Прибыль

Прибыль Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Чистые активы

Чистые активы Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (949) = 14.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5319+0+0) = -0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34)/Выручка (5285) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (5285) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.351

Индекс Альтмана Z = -2.25

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-0.64%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Мордовский региональный некоммерческий фонд "Фонд развития спорта"