Некоммерческая ассоциация "Поволжский центр культур финно-угорских народов" ИНН:1326198365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93395345 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года169303113840
12104 Запасы на конец предыдущего года3113673480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321924363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192415505
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1539367701959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года367701959406
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1850169711090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года697109113220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1850169728263074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697280930741111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15981319191232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181919123217
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года169036799070
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года67989018430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1850169228260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года697280930740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1850169228263074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697280930741111
62203 Целевые взносы за отчетный год450242267000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год450242267000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год389271829600
63133 иные мероприятия за отчетный год389271829600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4558400700
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4361358200
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год515400
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год117000
63263 прочие за отчетный год2937100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год434852230300
64003 Остаток средств на конец отчетного года153936700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (18501) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.996

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники