Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты" ИНН:1326198397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93395557 ОКВЭД:67.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года59057
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года565757
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565757
12103 Запасы на конец отчетного года25250
12104 Запасы на конец предыдущего года2500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1059877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года997777
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1131
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года409440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года404040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259220151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166151121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317220208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года222208178
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-470-463-447
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-461-447-447
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-370-453-437
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-451-437-437
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года301287188
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года287188181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года386386457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года386457434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года687673645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года673645615
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317220208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года222208178
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20-276
23303 Проценты к уплате за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год270
23504 Прочие расходы за предыдущий год7035
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-90
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90-311
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2057
24604 Прочее за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9-270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-250-254
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9-270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-250-254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (317) = -2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.539

Индекс Альтмана Z = -3.523

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-1.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Группа Компаний "Атяшевские продукты"