Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал" ИНН:1326198630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93396060 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года444
12104 Запасы на конец предыдущего года444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года300250300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года250300270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144239405
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239405397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года448495709
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года495709671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448495710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495710677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146196423
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196422371
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396446673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года446672621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года493856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года524937
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года493856
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448495710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495710677
21103 Выручка за отчетный год587965536424
21104 Выручка за предыдущий год655364246582
21203 Себестоимость продаж за отчетный год584566936294
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год669362946247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34-140130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-140130335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34-140130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-140130335
23203 Проценты к получению за отчетный год212624
23204 Проценты к получению за предыдущий год26240
23503 Прочие расходы за отчетный год464639
23504 Прочие расходы за предыдущий год463941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-160115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-160115294
24603 Прочее за отчетный год596664
24604 Прочее за предыдущий год666466
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50-22651
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22651228
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-50-22651
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22651228
32003 Величина капитала на 3125000
32007 Величина капитала на 3119600
32008 Величина капитала на 3144600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33218 Убыток (ИТОГО)5000
33003 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 3114600
33008 Величина капитала на 3139600
36003 Чистые активы на 3139600
36004 Чистые активы на 3144600
41103 Поступления – всего за отчетный год590300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год590300
41203 Платежи – всего за отчетный год599800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год391500
41293 Прочие платежи за отчетный год194200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (448) = -11.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5845+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (5879) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (5879) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.615

Индекс Альтмана Z = 13.564

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.77), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (-0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Профессионал"