Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой" ИНН:1326198654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93396210 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года237237237
11504 Основные средства на конец предыдущего года2372370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года237237237
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2372370
12103 Запасы на конец отчетного года18000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года965054155223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года541552230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211827661670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года276616700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1194881816893
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года818168930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1218584187130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года841871300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1033577686651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года776866510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1850650479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6504790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1850650479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6504790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1218584187130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года841871300
21103 Выручка за отчетный год22625199562110
21104 Выручка за предыдущий год1984421100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196541802115790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18021157900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29711935-13680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1823-136800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29711935-13680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1823-136800
23403 Прочие доходы за отчетный год631120
23404 Прочие доходы за предыдущий год11200
23503 Прочие расходы за отчетный год124101528
23504 Прочие расходы за предыдущий год93015280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17932047-15208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1005-152080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17931117-15719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1005-157190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1793)/Стоимость активов (12185) = 14.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19654+0+0) = 15.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2971)/Выручка (22625) = 13.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1793)/Выручка (22625) = 7.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.586

Индекс Альтмана Z = 12.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (6.36), коэффициент текущей ликвидности (6.46), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (13.13%), рентабельность компании (7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Генстрой"