ООО "Виток" ИНН:1326198693 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93396261 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года729893
12104 Запасы на конец предыдущего года989315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года552610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127124103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12410316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127124103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12410316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127124103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12410316
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127124103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12410316
21103 Выручка за отчетный год309917251234
21104 Выручка за предыдущий год172512341541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год300716751169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167511691517
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год925065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506524
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год925065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год506524
23503 Прочие расходы за отчетный год392419
23504 Прочие расходы за предыдущий год241918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год532646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26466
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год532646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26466

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (127) = 41.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3007+0+0) = 3.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (3099) = 2.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (3099) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 24.402

Индекс Альтмана Z = 26.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.97%), рентабельность компании (1.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники