ООО "Пенополистиролбетон" ИНН:1326198710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93396344 ОКВЭД:24.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года396705401130
11504 Основные средства на конец предыдущего года705401130209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3967054010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7054011300
12103 Запасы на конец отчетного года1162145010831100
12104 Запасы на конец предыдущего года145010831100603
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45149915741271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49915741221747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3249256146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49256146143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1679244027130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2440271325160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2075314531152646
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3145311526461702
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1181161818350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1618183518500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1191162818451860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162818451860894
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8841517457786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1517457786808
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года884151712610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года151712617860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2075314531152646
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3145311526461702
21103 Выручка за отчетный год3883289941939117
21104 Выручка за предыдущий год2899419391173838
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3176229034067769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2290340677693953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7076097870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60978713480
22203 Управленческие расходы за отчетный год5704896250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год48962500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1371201620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12016213480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год358800
23404 Прочие доходы за предыдущий год139251197469
23503 Прочие расходы за отчетный год565381284336
23504 Прочие расходы за предыдущий год381284336145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-428-157410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1574112090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год93858243
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год385824344
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-68-4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-437-195-15966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-195-15966165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-437-195-150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-195-159660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-437)/Стоимость активов (2075) = -21.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3176+0+570) = 3.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (3883) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-437)/Выручка (3883) = -11.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.383

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.347

Х5 = Выручка/Активы = 1.871

Индекс Альтмана Z = 1.889

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.889<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (3.53%), рентабельность компании (-11.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники