Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл" ИНН:1326198742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93396410 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1025084488663
11504 Основные средства на конец предыдущего года844886638361
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1025084488663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года844886638361
12103 Запасы на конец отчетного года6103
12104 Запасы на конец предыдущего года1030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76859798313471
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7983039282986
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76876798524138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7985141382990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года871268829912800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года882991280011352
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года876990831333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90831333758
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года750500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года750500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4745108508668
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1085086688798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66107683662799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6836627991796
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708527921611467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года792161146710594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года871268829912800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года882991280011352
21103 Выручка за отчетный год4758104491310
21104 Выручка за предыдущий год104491310717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46437142247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7142934360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11533071063
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3307376357
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1153307376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3307376-229
23303 Проценты к уплате за отчетный год3163940
23304 Проценты к уплате за предыдущий год39400
23403 Прочие доходы за отчетный год13615860
23404 Прочие доходы за предыдущий год160000
23503 Прочие расходы за отчетный год4203390
23504 Прочие расходы за предыдущий год35100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4854160376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4162376-229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5774160376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4162376-229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-577)/Стоимость активов (87126) = -0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4643+0+0) = 2.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (115)/Выручка (4758) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-577)/Выручка (4758) = -12.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 0.868

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.42%), рентабельность компании (-12.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФриСтайл"