Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце" ИНН:1326198823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93396663 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3226767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года484237914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2379140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516504981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5049810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516504981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5049810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года506494971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4949710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года506494971
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4949710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516504981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5049810
21103 Выручка за отчетный год273219882764
21104 Выручка за предыдущий год198827640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195320790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год207900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год779-912764
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9127640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год779-912764
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9127640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год779-912599
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9125990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год662-912599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9125990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (662)/Стоимость активов (516) = 128.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1953+0+0) = 39.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (779)/Выручка (2732) = 28.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (662)/Выручка (2732) = 24.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.51

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = 14.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (28.51%), рентабельность компании (24.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оранжевое Солнце"