ООО "РиА" ИНН:1326199023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93397378 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1017991351982
11504 Основные средства на конец предыдущего года913519821157
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3689
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8911
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1021591431991
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года914319911168
12103 Запасы на конец отчетного года186659
12104 Запасы на конец предыдущего года6659123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356253835425409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года383542540912567
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года756153516164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153516164272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363994055441582
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года405544158212962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года466144969643574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496964357414130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225172852629770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года285262977013061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240962117013804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21170138041068
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240962117013804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21170138041068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года466144969643574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496964357414130
21103 Выручка за отчетный год54656048958366
21104 Выручка за предыдущий год604895836620206
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52413375026751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337502675112094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2242673931615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26739316158112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2242673931615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26739316158112
23403 Прочие доходы за отчетный год1186205480
23404 Прочие доходы за предыдущий год2056630
23503 Прочие расходы за отчетный год10073670
23504 Прочие расходы за предыдущий год3673730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4032657732095
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26577319058112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27719000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1262467732095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24677319058112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (126)/Стоимость активов (46614) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5241+0+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (5465) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (126)/Выручка (5465) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.934

Индекс Альтмана Z = 2.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники