Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ" ИНН:1326199136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93397697 ОКВЭД:62.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года161244411203
12104 Запасы на конец предыдущего года12112038120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года663577420521849
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года577521849421041
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114354
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года679590062533195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года590533195429215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года679590062533195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года590533195429215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1820645
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1645573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года667589242532550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года589532550428642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года668590062533195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590533195429215
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года679590062533195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года590533195429215
21103 Выручка за отчетный год131917815065
21104 Выручка за предыдущий год191506519252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131917815065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191506519252
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131917815065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191506519252
23404 Прочие доходы за предыдущий год563891524871
23503 Прочие расходы за отчетный год287127011
23504 Прочие расходы за предыдущий год97011327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116600646969
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год664696943796
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116600646969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год664696943796

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (679) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (13) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (13) = 84.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.295

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (84.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВИАТРАНС МОРДОВИЯ"