Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм" ИНН:1326199954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93399804 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1332993993993
11504 Основные средства на конец предыдущего года343993993947
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13329939930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3439939930
12103 Запасы на конец отчетного года689571593191538
12104 Запасы на конец предыдущего года780931915381812
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года554624240765451391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42407654513912083
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110816459111285191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64591112851916566
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7343856025208640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года566752086471200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7477057018218578113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5701821857811311408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1995223417560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2234175616170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2005224417661627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2244176616272702
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6605046668156983878
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года466681569838786438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6715810643932608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8106439326082268
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7276554774200910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года547742009164860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7477057018218578113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5701821857811311408
21103 Выручка за отчетный год1440721090294779247886
21104 Выручка за предыдущий год109029477924788663608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1199541037694105942650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103769410594110162024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24118526067330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5260673367850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3333214230580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год214230584010
22203 Управленческие расходы за отчетный год4123116314510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1163145111480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16662195522240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1955222452360
23503 Прочие расходы за отчетный год14597138120504964
23504 Прочие расходы за предыдущий год1381205049640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20655741740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5741742720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70963552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год963552754
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1995478139220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год478139220830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19954781390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4781392200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1995)/Стоимость активов (74770) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (119954+3333+4123) = 13.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16662)/Выручка (144072) = 11.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1995)/Выручка (144072) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 6.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (11.57%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Галена-Фарм"