Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа" ИНН:1326200102 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55337063 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13999
12104 Запасы на конец предыдущего года9999
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310204183183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204183182180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54040
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3862141970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2141971920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386214197192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215197192189
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9898980
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9898980
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2802802800
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2802802800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2522-3107-28780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3107-2878-16430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2144-2729-2500-1265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2729-2500-1265-101
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года125612561206383
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125612063830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1274168714911074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168714911074290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2530294326970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2943269714570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386214197192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214197192189
21103 Выручка за отчетный год394716651182933
21104 Выручка за предыдущий год166511829332911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3360187923762052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1879237620522900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год587-214-11940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-214-1194-11190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год587-214-11940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-214-1194-11190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год587-214-11940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-214-1194-11600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год215414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15414315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585-229-1235-1164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-229-1235-1164-479
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год585-229-12350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-229-1235-11640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (386) = 151.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3360+0+0) = 17.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (587)/Выручка (3947) = 14.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (3947) = 14.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.516

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.521

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.847

Индекс Альтмана Z = -0.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.55), рентабельность продукции (14.87%), рентабельность компании (14.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СаранскМедиа"