ООО "Техэнерго" ИНН:1326200215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99975942 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года33113222732
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13321323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33213232733
12103 Запасы на конец отчетного года2455296303
12104 Запасы на конец предыдущего года552963035091
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года775285936461592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года597186159244056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3085431307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года775526555468858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года655556885850782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года775536588670181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года658867018153514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-981265988
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2659881384
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года136044575513
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года445755134830
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года136044585513
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года445855134830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24510831479
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108314792475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года769296008062201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600806220144825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года771746116363680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611636368047300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года775536588670181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года658867018153514
21103 Выручка за отчетный год76911216226649
21104 Выручка за предыдущий год121622664940763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72921469825798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150102579840187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год399-2536851
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2848851576
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год399-2848851
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2848851576
23403 Прочие доходы за отчетный год108532523417
23404 Прочие доходы за предыдущий год25434170
23503 Прочие расходы за отчетный год109024051141
23504 Прочие расходы за предыдущий год4051141434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год350-710127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-710127142
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год731297
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год139746
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год277-72330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7233097

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (277)/Стоимость активов (77553) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7292+0+0) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (399)/Выручка (7691) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (277)/Выручка (7691) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = 0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (5.19%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники