Общество с ограниченной ответственностью "Азор" ИНН:1326200335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99976290 ОКВЭД:45.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12451514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12471584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1584155
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12471584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1584155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11421143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431145
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105441
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года441145
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12471584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1584155
21103 Выручка за отчетный год13282150
21104 Выручка за предыдущий год21502987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12951847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18472378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303609
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год303609
23503 Прочие расходы за отчетный год1329
23504 Прочие расходы за предыдущий год2930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год274579
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233492

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (1247) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1295+0+0) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (1328) = 2.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1328) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.876

Индекс Альтмана Z = 17.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Азор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (11.88), коэффициент текущей ликвидности (11.88), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.48%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Азор"