Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М" ИНН:1326200582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99977378 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года456730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37491459223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14592230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10259414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года594140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38512098910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20989100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38512098910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20989100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16528280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-164283810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года838100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10969410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4397319900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3199000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54931260900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12609000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38512098910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20989100
21103 Выручка за отчетный год5932609117379
21104 Выручка за предыдущий год6091173790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7041483013300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4830133000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-110912614079
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126140790
22203 Управленческие расходы за отчетный год12544020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23638594079
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85940790
23304 Проценты к уплате за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год241522
23504 Прочие расходы за предыдущий год15220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23878354057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83540570
24603 Прочее за отчетный год8670
24604 Прочее за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24738284057
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82840570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24738280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82840570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2473)/Стоимость активов (3851) = -64.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7041+0+1254) = -28.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2363)/Выручка (5932) = -39.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2473)/Выручка (5932) = -41.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.642

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.62

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.299

Индекс Альтмана Z = -7.505

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-39.83%), рентабельность компании (-41.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания Тест-М"