Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25" ИНН:1326200913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99978484 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241334427557
11504 Основные средства на конец предыдущего года334427557665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2413344270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3344275570
12103 Запасы на конец отчетного года1024595959
12104 Запасы на конец предыдущего года59595923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98324495051607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24495051444812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8166398323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166398323341
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31971630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2015270510590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2705105919890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2256303914862546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3039148625461841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106310469280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10469288680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10731056938878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1056938878748
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года394710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года947100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118019745011658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197450116581093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118319835480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198354816680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2256303914862546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3039148625461841
21103 Выручка за отчетный год239212808871811754
21104 Выручка за предыдущий год128088718117549977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208811513778911612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115137789116129843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30412959290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12959291420
22203 Управленческие расходы за отчетный год28311488190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год114881900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211471100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1471101420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21147750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147751420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4291512
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29151224
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1711860130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11860130110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17118600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118601300
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311046000
32008 Величина капитала на 311056000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311063000
33008 Величина капитала на 311073000
41103 Поступления – всего за отчетный год7300000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4289000
41193 Прочие поступления за отчетный год3011000
41203 Платежи – всего за отчетный год7458000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1890000
41293 Прочие платежи за отчетный год5568000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год158000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период158000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (2256) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2088+0+283) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (2392) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (2392) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.907

Индекс Альтмана Z = 3.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-25"