ООО "ПромТехДиагностика" ИНН:1326200920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99978604 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года848409496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года409496105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372161383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161383236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1220570879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года570879341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1220570879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года570879341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1210537797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537797331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1210537797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года537797331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1220570879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года570879341
21103 Выручка за отчетный год8297922211322
21104 Выручка за предыдущий год9222113227099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7822871811250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8718112507099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47550472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год504720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47550472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год504720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47550472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год504720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4985530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23-4972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (1220) = -1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7822+0+0) = 6.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (475)/Выручка (8297) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (8297) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 2.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.72%), рентабельность компании (-0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники