Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К" ИНН:1326201265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99979911 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76149227327
11504 Основные средства на конец предыдущего года149227327432
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года761492270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1492273270
12103 Запасы на конец отчетного года194481901286528300
12104 Запасы на конец предыдущего года19012865283005640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44257717642901
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57717642869659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69121770696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12177069676
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1995920806270320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208062703292970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2003520955272599624
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209552725996246807
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1011011010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1011011010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6841672965510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6729655159090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6942683066526010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6830665260103807
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121831558300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года121831558300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года44561500500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13093189849682114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1898496821142500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13093194250240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1942502436140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2003520955272599624
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209552725996246807
21103 Выручка за отчетный год32364354443673237358
21104 Выручка за предыдущий год35444367323735828501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27660288602991834688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28860299183026427971
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4704658468140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6584681470940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3444473948380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4739483844240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1260184519760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1845197626700
23503 Прочие расходы за отчетный год617121993389
23504 Прочие расходы за предыдущий год12199338959
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64362610430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год626104325810
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5314484010
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4484013780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64362610432581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62610432581471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64362610430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год626104325810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (643)/Стоимость активов (20035) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27660+3444+0) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1260)/Выручка (32364) = 3.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (643)/Выручка (32364) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.343

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.53

Индекс Альтмана Z = 3.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (3.89%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАИССА-К"