ООО "Мордовское агропромышленное объединение "Ардатов" ИНН:1326201667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99980877 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202380194257213106191282
11504 Основные средства на конец предыдущего года194257213106191282188500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202380194257378378361142
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года194257378378361142331876
12103 Запасы на конец отчетного года202905204043183779157614
12104 Запасы на конец предыдущего года204043183779157614146353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40480141751011483594317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4175101148359431760364
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22015514965936
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55149659364871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года609907622104427328333888
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года622104427328333888310665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года812287816361805706695030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года816361805706695030642541
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000400040004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000400040004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года293737202102198419167977
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202102198419167977150149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года297737206102202419171977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206102202419171977154149
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года21450418504191547880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года41850419154788040152
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года191367198620163749146560
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года198620163749146560143526
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года212817240470205664194440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240470205664194440183678
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года157015259519160245151901
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25951916024515190189853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144718110270237378176712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110270237378176712214861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301733369789397623328613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года369789397623328613304714
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года812287816361805706695030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года816361805706695030642541
21103 Выручка за отчетный год407028250914232973227774
21104 Выручка за предыдущий год250914232973227774231502
21203 Себестоимость продаж за отчетный год313114236232225906208832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236232225906208832216484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9391414682706718942
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1468270671894215018
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9391414682706718942
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1468270671894215018
23303 Проценты к уплате за отчетный год1976820581150338718
23304 Проценты к уплате за предыдущий год205811503387187158
23403 Прочие доходы за отчетный год2237712312398499973
23404 Прочие доходы за предыдущий год1231239849997318827
23503 Прочие расходы за отчетный год4776219510911435
23504 Прочие расходы за предыдущий год2195109114351457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9174742183079218762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4218307921876225230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3990282274
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90282274469
24603 Прочее за отчетный год7344568660
24604 Прочее за предыдущий год4456866075
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9163536833044217828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3683304421782824686
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9163536833044217828
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3683304421782824686
32003 Величина капитала на 314000400040004000
32007 Величина капитала на 31202102198419167977150149
32008 Величина капитала на 31206102202419171977154149
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9163536833044217828
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9163536833044217828
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9163536833044217828
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9163536833044217828
33003 Величина капитала на 314000400040004000
33007 Величина капитала на 31293737202102198419167977
33008 Величина капитала на 31297737206102202419171977
36003 Чистые активы на 31297737206102202419171977
36004 Чистые активы на 31206102202419171977154149
41103 Поступления – всего за отчетный год279572189592371711303226
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год254724171869331725292906
41193 Прочие поступления за отчетный год24848177233998610320
41203 Платежи – всего за отчетный год232783259461303246353380
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год138447182299212501305223
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год37883364803120425435
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год25451777150338718
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2381282630
41293 Прочие платежи за отчетный год53885388244422613374
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год46789-6986968465-50154
42103 Поступления – всего за отчетный год561334708132299104609
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год561334708132299104609
42203 Платежи – всего за отчетный год3150275204208583123166
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25002182442867515129
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год650056960179908108037
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-25889-40496-76284-18557
43103 Поступления – всего за отчетный год157635110420120318134714
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год157635110420120318134714
43203 Платежи – всего за отчетный год176885011793964938
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год176885011793964938
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-19250110420237969776
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период165055-54401065

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91635)/Стоимость активов (812287) = 11.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93914)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (313114+0+0) = 29.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93914)/Выручка (407028) = 23.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91635)/Выручка (407028) = 22.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.579

Индекс Альтмана Z = 5.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (23.07%), рентабельность компании (22.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники