Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма" ИНН:1326201730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99981003 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года222200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года222200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222200
12103 Запасы на конец отчетного года1307812707984
12104 Запасы на конец предыдущего года8257799307716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91597530762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7537530796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21760782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1762770950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10468905600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9186902300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10490907809550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9208904509484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80080000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80080000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8078000800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8008000800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8096809608536
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8096809608536
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8096809600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8096809600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15871820214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3121490148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158718200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31214900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10490907809550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9208904509484
23403 Прочие доходы за отчетный год7259000
23503 Прочие расходы за отчетный год7252000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (10490) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 5.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.77), коэффициент текущей ликвидности (6.6), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Корма"