ООО "Рекламная мастерская Арт Мастер" ИНН:1326201748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99981115 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146044141
11504 Основные средства на конец предыдущего года441410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146044141
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года441410
12103 Запасы на конец отчетного года208420341901
12104 Запасы на конец предыдущего года203519010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года400147606193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года476061930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228106120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1061200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года631369008214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690182140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года777469448355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694483550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года673963178092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года631780920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103562790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года627900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035627263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6272630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года777469448355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694483550
21103 Выручка за отчетный год175331942013156
21104 Выручка за предыдущий год19420131560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170761870812588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18708125880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год457712568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7125680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год457712568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7125680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год457712356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7123560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1752190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282493356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4933560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (7774) = 3.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (457)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17076+0+0) = 2.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (457)/Выручка (17533) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (17533) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.511

Индекс Альтмана Z = 11.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (4.09), коэффициент текущей ликвидности (6.1), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (2.61%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники