ООО "Лидер-Саранск" ИНН:1326201794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99981181 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1642970347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97034728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58103112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103112114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17001073459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1073459142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17001073459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1073459142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7801001316
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1001316107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7901011326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1011326117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91062110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91062133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6213325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17001073459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1073459142
21103 Выручка за отчетный год779526452081
21104 Выручка за предыдущий год264520810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год717323091756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230917560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год622336325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3363250
22203 Управленческие расходы за отчетный год316129195
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1291950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год306207130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2071300
23503 Прочие расходы за отчетный год19536
23504 Прочие расходы за предыдущий год5360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28720294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год573021
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23017273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23017273
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (1700) = 13.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7173+0+316) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (306)/Выручка (7795) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (7795) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.868

Индекс Альтмана Z = 5.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (2.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники