ООО "ЮрЗемпроект" ИНН:1326201988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99981769 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85912741480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127414811630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85912741480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127414811630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85912741480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127414811630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62012641470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126414711620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62012641470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126414711620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85912741480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127414811630
21103 Выручка за отчетный год64618872295
21104 Выручка за предыдущий год188722961592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год503815997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год815998959
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14310721298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10721298633
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14310721298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10721298633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14310721298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10721298633
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год195769
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год576948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12410151229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10151229585

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (859) = 14.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (503+0+0) = 28.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (646) = 22.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (646) = 19.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 3.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (22.14%), рентабельность компании (19.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники