ООО "Альбатрос" ИНН:1326202131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99982267 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36547392
11504 Основные средства на конец предыдущего года5473920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3654730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5473920
12103 Запасы на конец отчетного года1963246021949
12104 Запасы на конец предыдущего года32460219492679
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2674235132408322107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2550518672210716440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14332743
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33274377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2695226024247120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2586224712240990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26987260782478524190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25916247852419019196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24329247912413521726
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24791241352172615809
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265812876492464
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112664924643388
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265812876490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112664924640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26987260782478524190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25916247852419019196
21103 Выручка за отчетный год704296222414439582
21104 Выручка за предыдущий год9622241443958244177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год722157412152934335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8899170093433537639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-179388126150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год723713552470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17972326150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год723261552470
23403 Прочие доходы за отчетный год422502211193
23404 Прочие доходы за предыдущий год2502211193837
23503 Прочие расходы за отчетный год434345127
23504 Прочие расходы за предыдущий год434512774
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18093027910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год930279163130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2820381396
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2740396329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46265524105917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год656241059176972

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-462)/Стоимость активов (26987) = -1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7221+0+0) = -2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-179)/Выручка (7042) = -2.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-462)/Выручка (7042) = -6.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.153

Индекс Альтмана Z = 15.412

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.07), коэффициент текущей ликвидности (10.14), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-2.54%), рентабельность компании (-6.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники