Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М" ИНН:1326202188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99982304 ОКВЭД:51.36.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года295728263806
12104 Запасы на конец предыдущего года282638263725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405187050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года870582070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46750591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года750591697
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7054122814397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12281126244422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7054122814397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12281126244422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года519483614207
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8361100544202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520483714217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8371100644212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18503910180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39102560210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18503910180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39102560210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7054122814397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12281126244422
21103 Выручка за отчетный год362374890051594
21104 Выручка за предыдущий год489005159459975
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год362374890051594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489005159459975
22103 Коммерческие расходы за отчетный год480914853041275
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год485305632847980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1185437010319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год370-473411995
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1185437010319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370-473411995
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1185437010319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год370-473411995
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1185437010319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год370-473411995

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11854)/Стоимость активов (7054) = -168.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+48091+0) = -24.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11854)/Выручка (36237) = -32.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11854)/Выручка (36237) = -32.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.68

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.68

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.813

Индекс Альтмана Z = -8.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (3.81), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-32.71%), рентабельность компании (-32.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Метелица-М"