Открытое акционерное общество "Дорпроект" ИНН:1326202212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51156436 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1746733963897
11504 Основные средства на конец предыдущего года7339638971309
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1746756963897
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7569638971309
12103 Запасы на конец отчетного года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14151807085764892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8070857648923931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21471225638604183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12256386041833879
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1035382169402
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года382169402675
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1733520708126059477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207081260594778489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19081214641356810374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2146413568103749798
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3472347234723472
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3472347234723472
13603 Резервный капитал на конец отчетного года244244244244
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года244244244244
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года112321255992696049
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12559926960495187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1494816275129859765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162751298597658903
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41335189583609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5189583609895
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41335189583609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5189583609895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19081214641356810374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2146413568103749798
21103 Выручка за отчетный год54046695596271260242
21104 Выручка за предыдущий год69559627126024254613
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40530494224669246435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49422466924643544662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13516201371602013807
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2013716020138079951
22203 Управленческие расходы за отчетный год5106682584029821
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6825840298217095
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84101331276183986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13312761839862856
23403 Прочие доходы за отчетный год2949750
23404 Прочие доходы за предыдущий год4975027
23503 Прочие расходы за отчетный год1764323038772428
23504 Прочие расходы за предыдущий год3230387724281949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66751013138161558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1013138161558934
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1574263200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2632000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год700177300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1773000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год802300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год23000
24604 Прочее за предыдущий год1013596594526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год518165093220964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65093220964408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год518165093220964
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65093220964408

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5181)/Стоимость активов (19081) = 27.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40530+0+5106) = 18.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8410)/Выручка (54046) = 15.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5181)/Выручка (54046) = 9.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.692

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.617

Индекс Альтмана Z = 11.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (3.94), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (15.56%), рентабельность компании (9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники