ООО "Ликероводочный завод "Саранский" ИНН:1326202276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99982497 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1995010271944510181
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года102719445101816078
11503 Основные средства на конец отчетного года310472331050285955183819
11504 Основные средства на конец предыдущего года331050285955183819125066
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4723472349345276
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4723493452763231
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года335145346044300334199276
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346044300334199276134375
12103 Запасы на конец отчетного года428678328578353007260923
12104 Запасы на конец предыдущего года328578353007260923206923
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1794121471494400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1214714944001480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10404268232991012721862666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8232991012721939896489288
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года107500195800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14778218021656823062
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21802165682306234275
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года87996912118688952
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года69121186889528055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1505225118180514208931160003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118180514208931237233740021
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1840370152784917212271359279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152784917212271436509874396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80000800008000080000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80000800008000080083
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года6052605260526052
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года6052605260526052
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14713147131471314713
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1471314713147130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года350785338571373248126170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года338571373248245365136029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451550439336474013226935
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года439336474013346130222164
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4763377425282249
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3774252822491519
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4763377411252832249
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3774112528322491519
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43000042300013024250000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4230001302425000083730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9457016552769848861040214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года655276984886998249566983
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года63206463195585874
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года64631955858740
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2036004007
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1384057108473911346861100095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108473911346861058130650713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1840370152784917212271359279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152784917212271436509874396
21103 Выручка за отчетный год1334622120299816877931695354
21104 Выручка за предыдущий год1202998168779316953541010190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89084388143412294971254739
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88143412294971254739762662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год443779321564458296440615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год321564458296440615247528
22103 Коммерческие расходы за отчетный год280500229916330344371157
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год229916330344371157141755
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1632799164812795269458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9164812795269458105773
23203 Проценты к получению за отчетный год100613842189907
23204 Проценты к получению за предыдущий год13842189907255
23303 Проценты к уплате за отчетный год115371541444535342611
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54144453534261117224
23403 Прочие доходы за отчетный год4867136858146595155549
23404 Прочие доходы за предыдущий год3685814659530321937108
23503 Прочие расходы за отчетный год799775983473019166895
23504 Прочие расходы за предыдущий год5983473019166895110316
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176081591215836416408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1591215836416407815596
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год273433012698411895
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3301269844037014148
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2011575-40686238
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1575-406862389511
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год9891246279730
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1246279730-988
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-211-3422045530
24603 Прочее за отчетный год167110722876687
24604 Прочее за предыдущий год10722876687704
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12214100821278835141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100821278831243362262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12214100821278835141
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100821278831243362262
32003 Величина капитала на 3180000800008000080083
32005 Величина капитала на 312076520765207656052
32007 Величина капитала на 31338571373248245365136029
32008 Величина капитала на 31439336474013346130222164
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12214100821278835141
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1221410082127883293775
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12214100821278835141
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12214100821278835141
33003 Величина капитала на 3180000800008000080000
33005 Величина капитала на 3120765207652076520765
33007 Величина капитала на 31350785338571373248126170
33008 Величина капитала на 31451550439336474013226935
36003 Чистые активы на 31451550439336474013226935
36004 Чистые активы на 31439336474013346130222164
41103 Поступления – всего за отчетный год1546528118843117432961808401
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1208805110565816168211700598
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1821581727
41193 Прочие поступления за отчетный год33754181192126468107776
41203 Платежи – всего за отчетный год1547276125295917799991719201
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год118014996475214496471386730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год159124157475175343195680
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год133991527604337244477
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17946235334388119610
41293 Прочие платежи за отчетный год56066544396775672704
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-748-64528-3670389200
42103 Поступления – всего за отчетный год1100028945733913042
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1100028582650013000
42203 Платежи – всего за отчетный год27189104549137372109275
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год74399044911957296275
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год19750141001780013000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16189-75604-130033-96233
43103 Поступления – всего за отчетный год450636467592258951125000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год450636467592258951125000
43203 Платежи – всего за отчетный год44072332222698709129180
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год44072332222698709129180
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9913145366160242-4180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-70245234-6494-11213

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12214)/Стоимость активов (1840370) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (890843+280500+0) = 13.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163279)/Выручка (1334622) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12214)/Выручка (1334622) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Х5 = Выручка/Активы = 0.725

Индекс Альтмана Z = 1.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (12.23%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники