ООО "СветАвтоматика" ИНН:1326202389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99982942 ОКВЭД:51.88

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2817156519570
11504 Основные средства на конец предыдущего года1565195700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2819156519570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1565195710
12103 Запасы на конец отчетного года64701957119074730
12104 Запасы на конец предыдущего года19571190647310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2933936801284508294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36801340966591486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24454109383442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4109383442236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3825442867441910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4286749836113640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41072444324614813068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444325179211365726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183371401340681247
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1401340661247488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22735304194208011821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304194772610117238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2273530419420800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3041947726101170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41072444324614813068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444325179211365726
21103 Выручка за отчетный год24392660244616715556
21104 Выручка за предыдущий год6602446167155564737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20879546204254014395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5462042540143954069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35131140436270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11404362711610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35131140436270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11404362711610
23403 Прочие доходы за отчетный год1002927868155
23404 Прочие доходы за предыдущий год278681550
23503 Прочие расходы за отчетный год82741767195250
23504 Прочие расходы за предыдущий год176719525071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52681242335130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1242335139660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9442429693206
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2429693206120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год432499942820760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99942820760477

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4324)/Стоимость активов (41072) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3513)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20879+0+0) = 16.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3513)/Выручка (24392) = 14.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4324)/Выручка (24392) = 17.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.807

Индекс Альтмана Z = 4.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (14.4%), рентабельность компании (17.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники