ООО "Строй Капитал" ИНН:1326202477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99983150 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27602419025547735883
11504 Основные средства на конец предыдущего года4190255477358837235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2760241902554770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4190255477358830
12103 Запасы на конец отчетного года22905741896550
12104 Запасы на конец предыдущего года7418965500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33980238134034068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2381343540366373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2642100713424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42100713424311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5691131273110970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3127311097174920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84512731756657453375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73175665745337513919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59296926113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296926113-41790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3998039332207000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3933220700042456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44474335473852546839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3354738525468396830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8445472879656480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7287965648532620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84512731756657453375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73175665745337513919
21103 Выручка за отчетный год1485453768387750117471
21104 Выручка за предыдущий год376838775011745520678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1557854375187038115236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год437518703811523616873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7240-60687120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-606871222190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7240-60687120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-606871222190
23303 Проценты к уплате за отчетный год2261152000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год152000900
23403 Прочие доходы за отчетный год2673132935301816
23404 Прочие доходы за предыдущий год329353018160
23503 Прочие расходы за отчетный год177832751911695930
23504 Прочие расходы за предыдущий год27519116959304142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-553-217225610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21722561-36950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1460512336
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-699-21722049-4015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21722049-4031-1867

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-699)/Стоимость активов (84512) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (155785+0+0) = -4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7240)/Выручка (148545) = -4.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-699)/Выручка (148545) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-4.87%), рентабельность компании (-0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники