Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг" ИНН:1326202572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99983427 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6120
11504 Основные средства на конец предыдущего года120172
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года120172
12103 Запасы на конец отчетного года332
12104 Запасы на конец предыдущего года323
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года36224
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года416738554914
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года385549142846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года420641074920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410749202853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421241194920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года411949203025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227922792738
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22792738655
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228922892748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22892748665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12481254483
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1254483595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6755761689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57616891765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192318302172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183021722360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421241194920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года411949203025
21103 Выручка за отчетный год8403403105
21104 Выручка за предыдущий год34031051625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8273223097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32230971148
22203 Управленческие расходы за отчетный год9497961013
22204 Управленческие расходы за предыдущий год79610131973
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-122-4742084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4742084-825
23403 Прочие доходы за отчетный год160180111
23404 Прочие доходы за предыдущий год180111306
23503 Прочие расходы за отчетный год5149108
23504 Прочие расходы за предыдущий год149108106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33-4432087
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4432087-625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33-4432087
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4432087-625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33-4432087
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4432087-625

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (4212) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+949) = -12.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-122)/Выручка (840) = -14.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (840) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.19

Индекс Альтмана Z = 6.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-14.52%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс-Консалтинг"