Общество с ограниченной ответственностью "Канопус" ИНН:1326202773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99984071 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39816201562968
12104 Запасы на конец предыдущего года16201562968103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5895269918561526
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269918561262878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1220404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20404119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6305433934580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4339345822340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6305433834582499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4338345822341100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года712695696696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года695696696433
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5593364327621803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364327621538667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5593364327620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3643276215380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6305433834582499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4338345822341100
21103 Выручка за отчетный год3364442322945719
21104 Выручка за предыдущий год4423229457191032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3325441222765139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год441122765139507
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3911180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12185800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3911180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12185800
23503 Прочие расходы за отчетный год15111827
23504 Прочие расходы за предыдущий год11182320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1900442

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (6305) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3325+0+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (3364) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (3364) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.127

Индекс Альтмана Z = 0.911

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Канопус"