Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр" ИНН:1326202935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99984734 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года27833230
12104 Запасы на конец предыдущего года33230239
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118115871390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158713901312
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года85763970
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6397075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года231622601693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226016931626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года231622601693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226016931626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21432032920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2032920956
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21532042930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2042930966
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7717669
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17669233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8620194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20194427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года163218763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218763660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года231622601693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226016931626
21103 Выручка за отчетный год5412687133
21104 Выручка за предыдущий год26871332167
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213122775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122775726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год328146058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1460581441
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19119151
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19151467
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13712697
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12697974
23503 Прочие расходы за отчетный год51427
23504 Прочие расходы за предыдущий год1427139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1321255-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1255-20835
24603 Прочее за отчетный год2114315
24604 Прочее за предыдущий год143150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1111112-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1112-35835
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1111112-35
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1112-35835

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (2316) = 4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213+191+0) = 33.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (541) = 25.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (541) = 20.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.209

Индекс Альтмана Z = 20.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.25), коэффициент текущей ликвидности (8.95), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (25.32%), рентабельность компании (20.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АкваЦентр"