ООО "Омега" ИНН:1326202974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99984912 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года204520
12104 Запасы на конец предыдущего года5200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года849346341084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46341084528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12461503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246150373
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года869849322587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49322587601
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года869849322587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49322587601
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2513-1659-1127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1659-1127-855
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года916957791990
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года577919900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года916957791990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года577919900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11160970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года927811754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года811754564
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20438111724
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81117241456
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года869849322587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49322587601
21103 Выручка за отчетный год191373173
21104 Выручка за предыдущий год73173660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16831120322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1120322472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год230-389-249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-389-249188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год230-389-249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-389-249188
23503 Прочие расходы за отчетный год115112523
23504 Прочие расходы за предыдущий год125231257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-921-514-92
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-514-92166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-921-514-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-514-92166

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-921)/Стоимость активов (8698) = -10.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1683+0+0) = 13.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (1913) = 12.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-921)/Выручка (1913) = -48.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.224

Индекс Альтмана Z = 4.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.16), коэффициент текущей ликвидности (4.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.29), рентабельность продукции (12.02%), рентабельность компании (-48.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники