ООО "Инжиниринговая конструкторская компания" ИНН:1326203079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99985277 ОКВЭД:74.20.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8595126165
11504 Основные средства на конец предыдущего года95126165226
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года243200
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года32000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109127279170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127279170249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1161132011181400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1320111814001382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1409132011191401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1320111914011397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1518144713981571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1447139815711646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года625625625625
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года625625625625
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года826818749939
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года818749939891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1451144313741564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1443137415641516
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2222
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года652225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2225128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2225128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1518144713981571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1447139815711646
21103 Выручка за отчетный год1102400480
21104 Выручка за предыдущий год24004801409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год351510210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1510210542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75890270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год890270867
22203 Управленческие расходы за отчетный год294183195
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4183195343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4685-18375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85-18375524
23403 Прочие доходы за отчетный год15373636
23404 Прочие доходы за предыдущий год3736369
23503 Прочие расходы за отчетный год45834348
23504 Прочие расходы за предыдущий год83434838
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1639-19063
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39-19063495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101397
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-83100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год31000
24603 Прочее за отчетный год1002
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год769-19048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69-19048396
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год769-19048
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год69-19048396
32003 Величина капитала на 31625625625625
32007 Величина капитала на 31818749939891
32008 Величина капитала на 311443137415641516
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))769048
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)769048
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))769048
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)769048
33003 Величина капитала на 31625625625625
33007 Величина капитала на 31826818749939
33008 Величина капитала на 311451144313741564
36003 Чистые активы на 311451144313741564
36004 Чистые активы на 311443137415641516
41103 Поступления – всего за отчетный год25450399831
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1230233496
41193 Прочие поступления за отчетный год13150166335
41203 Платежи – всего за отчетный год750399845
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4005
41293 Прочие платежи за отчетный год340282527
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24700-14
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24700-14

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (1518) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35+0+29) = 71.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (110) = 41.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (110) = 6.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.657

Индекс Альтмана Z = 28.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.82), коэффициент быстрой ликвидности (21.68), коэффициент текущей ликвидности (21.68), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (41.82%), рентабельность компании (6.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники