Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ" ИНН:1326203390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99986555 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17692053434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2053434566
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17782059440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2059440567
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17782059440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2059440567
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года654504160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года504160143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11241555280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1555280424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11241555280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1555280424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17782059440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2059440567
21103 Выручка за отчетный год34275341327767
21104 Выручка за предыдущий год3413277676501
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32648324037617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3240376176368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16271729150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1729150133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16271729150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1729150133
23503 Прочие расходы за отчетный год147513850
23504 Прочие расходы за предыдущий год138500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152344150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год344150133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152344150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год344150133

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (1778) = 8.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32648+0+0) = 4.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1627)/Выручка (34275) = 4.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (34275) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.582

Индекс Альтмана Z = 3.873

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (4.75%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДОМ"