Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт" ИНН:1326203424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99986650 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года691981
11504 Основные средства на конец предыдущего года19811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года691981
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19811
12103 Запасы на конец отчетного года2699681234
12104 Запасы на конец предыдущего года96812361468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7702300676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23001558659
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5132716
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104033191946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331928302845
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110935171947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351728312846
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69318781219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18781183761
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4171639458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163913781703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4171639728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163916482085
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110935171947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351728312846
21103 Выручка за отчетный год526862565591
21104 Выручка за предыдущий год625656006427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год624410121098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542910961669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-97652444493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82745044758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-976828515
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год827526492
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год1056558
23504 Прочие расходы за предыдущий год656072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1081767457
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год766466420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год104670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7144110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1185695457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год695422310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1185)/Стоимость активов (1109) = -106.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6244+0+0) = -15.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-976)/Выручка (5268) = -18.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1185)/Выручка (5268) = -22.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.562

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.975

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.662

Индекс Альтмана Z = -4.605

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-18.53%), рентабельность компании (-22.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НавиСофт"