ООО Частная охранная организация "Суммус" ИНН:1326203520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99987135 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82322
12104 Запасы на конец предыдущего года23220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15120131543416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13154104080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15129133033451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13303104430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15129133033451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13303104430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149931281190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12811103090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136492137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4921340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136492137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4921340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15129133033451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13303104430
21103 Выручка за отчетный год447463875312
21104 Выручка за предыдущий год638752400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447463875312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год638752400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447463875312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год638752400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год447463875308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год638752400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132192157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1921570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год434261955151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год619550830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4342)/Стоимость активов (15129) = 28.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4474)/Выручка (4474) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4342)/Выручка (4474) = 97.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 111.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 111.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 110.243

Индекс Альтмана Z = 125.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (111.18), коэффициент текущей ликвидности (111.24), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (97.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники