ООО "Энергосбыт РМ" ИНН:1326203745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988011 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года132000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132000
12103 Запасы на конец отчетного года1061555
12104 Запасы на конец предыдущего года615557
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57519500433336430100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50043333642965020872
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года802114700151560
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года147001515600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4119733721261481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7337212614811009
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6966972086506610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7208650661316360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69801720865066131650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72086506613165022422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года965245022130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2450221310790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года975246022231089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года246022231089-1757
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68826696264843830561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69626484383056124179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6882669626484380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6962648438305610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69801720865066131650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72086506613165022422
21103 Выручка за отчетный год194305197544191429190750
21104 Выручка за предыдущий год197544191429190750188907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194058191243186609185650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191243186609185650187128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247630148200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6301482051000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247630148200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6301482051000
23203 Проценты к получению за отчетный год81673800
23204 Проценты к получению за предыдущий год738000
23303 Проценты к уплате за отчетный год84000
23403 Прочие доходы за отчетный год2169261419669610
23404 Прочие доходы за предыдущий год261419669610543
23503 Прочие расходы за отчетный год47659212448311033
23504 Прочие расходы за предыдущий год92124483110331656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-161744123030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год441230336770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204629831218
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1921161680
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-116168950
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год132000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-148523716742846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23716742846448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-148523716740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год237167428460
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 312450221300
32008 Величина капитала на 312460222300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1485000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1485000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1485000
33218 Убыток (ИТОГО)1485000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31965245000
33008 Величина капитала на 31975246000
36003 Чистые активы на 31975246000
36004 Чистые активы на 312460222300
41103 Поступления – всего за отчетный год20373120794800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19186620570200
41193 Прочие поступления за отчетный год11865224600
41203 Платежи – всего за отчетный год20694920273700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18399317806500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7564683800
41293 Прочие платежи за отчетный год153921680300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3218521100
43103 Поступления – всего за отчетный год7000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7000000
43203 Платежи – всего за отчетный год7000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3218521100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1485)/Стоимость активов (69801) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (194058+0+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (194305) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1485)/Выручка (194305) = -0.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (-0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники