Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма" ИНН:1326203840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99988413 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года108011
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171213971326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139713202158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172515141346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151413402178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172515141346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151413402178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1162841648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года841693296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563673698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года673647676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года563673698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6736471882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172515141346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151413402178
21103 Выручка за отчетный год536519334751
21104 Выручка за предыдущий год193347516568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492317404274
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174042245961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442193477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год193527607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год442193477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год193527607
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год79047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363163430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163480329
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год381451
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год325149379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149429271

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (325)/Стоимость активов (1725) = 18.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4923+0+0) = 8.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (442)/Выручка (5365) = 8.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (325)/Выручка (5365) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.064

Индекс Альтмана Z = 8.613

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.06), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (8.24%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ателье дизайна и коммуникаций "Да Гамма"